Documents

12 pages
7 views

Makalah Kelompok IV Forensik

of 12
All materials on our website are shared by users. If you have any questions about copyright issues, please report us to resolve them. We are always happy to assist you.
Share
Description
METODE INVESTIGASI KONVERSI_DESI
Transcript
  1 BAB I PENDAHULUAN 1.1   Latar belakang Investigasi kecurangan merupakan aktivitas-aktivitas yang menginvestigasi kecurangan (fraud) secara langsung, aktivitas-aktivitas investigasi tindak kecurangan terdiri dari : Penjagaan dan Kegiatan operasional secara rahasia, Pengawasan, Penggunaan dan pencarian informasi melalui komputer dan Bukti fisik. Dalam melakukan investigasi ada beberapa metode yang perlu diterapkan diantaranya : Metode investigasi  fraud  , Metode investigasi penyembunyian dan metode investigasi konversi. Investigasi konversi merupakan elemen ketiga segitigas kecurangan yang di dalamnya termasuk pendekatan penyelidikan untuk menginvestigasi. Sebagian besar investigasi koversi melibatkan pencarian catatan  publik dan sumber lain untuk melacak pembelian asset, pembayaran kewajiban, dan perubahan gaya hidup dan usaha konversi lainnya. Dalam metode investigasi konversi ada yang namanya pencarian bentuk konversi yang dilakukan dengan alasan untuk menentukan luas penggelapan dan mengumpulkan bukti. Selain itu untuk menjadi cakap dalam investigasi konversi seorang pemeriksa juga perlu memahami informasi yang berasal dari pemerintah maupun nonpemerintah, memahami basis data noline dan cara menghitung dana curian menggunakan metode nilai bersih. 1.2   Rumusan Masalah 1. Mengapa Pencarian Bentuk Konversi Dilakukan ? 2.   Apa Saja Bentuk-Bentuk Sumber Informasi Pemerintah ? 3.   Apa Saja Bentuk-Bentuk Sumber Informasi Nonpemerintah 4.   Bagaimana Peran Basis Data Online Dalam Memberikan Informasi ?  5.   Bagaimana Konsep Perhitungan Metode Nilai Bersih Untuk Mengetahui Luasnya Cakupan Dari Dana Curian?  2 BAB II PEMBAHASAN 2. Metode Investigasi Konversi Metode ini melibatkan sebagian besar konversi catatan public dan sumber lainnya untuk melacak pembelian asset, pembayaran kewajiban dan perubahan gaya hidup dan kekayaan bersih. Ketika orang masuk ke dalam transaksi keuangan, seperti membeli aset, mereka meninggalkan jejak atau jejak kaki keuangan. 2.1   Conversion Searches Conversion Searches dilakukan karena dua alasan: (1) untuk menentukan tingkat penggelapan dan (2) untuk mengumpulkan bukti yang dapat digunakan dalam interogasi untuk mendapatkan pengakuan. Untuk menjadi ahli dalam investigasi konversi, pemeriksa perlu memahami informasi yang dapat dilihat dari : (1) federal, Negara, dan lembaga lokal dan organisasi lain yang memelihara informasi yang dapat diakses dalam proses pencarian, (2) sumber-sumber informasi dari pihak swasta; (3) sumber-sumber Informasi online; dan (4) menggunakan metode nilai bersih menganalisis informasi belanja, yang sangat membantu dalam menentukan jumlah kemungkinan menggelapkan dana. 2.2   Sumber-Sumber Informasi Pemerintah Banyak badan federal, negara bagian, dan lokal mengelola catatan publik menurut berbagai hukum yang berlaku. Banyak dari informasi yang dapat diakses  3 oleh siapapun yang menginginkannya, namun beberapa diantaranya dilindungi di  bawah hukum privasi yang mencegah pengungkapan publik. a.   Sumber-sumber Informasi Federal 1.    Departemen Pertahanan Departemen pertahanan mengelola informasi atas semua personil militer, baik yang masih aktif ataupn yang sudah purna tugas. Departemen ini juga mengelola informasi individu-individu yang mengancam kemanan nasional. Departemen secara regular berbagi informasi dengan badan federal lainnya seperti Federal Bureau Investigastion (FBI) dan Central Intelligence Agency (CIA). 2.    Departemen Keadilan Departemen keadilan adalah badan federal yang memiliki tugas untuk menegakkan hukum perdata dan hukum pidana federal. Badan ini mengelola sejumlah catatan kredit dengan pendeteksian, pengusutan, dan rehabilitasi bagi  para pelaku pelanggaran. Departemen keadilan termasuk puhak pengacara Amerika Serikat, pihak kepolisian Amerika Serikat, dan FBI. 3.    Penjara FBI Badan ini mengoperasionalkan sistem penjara federal secara nasional, lembaga pemasyarakatn, dan fasilitas komunitas untuk rehabilitasi. Bdan tersebut  bertanggung jawab untuk penhelolaan catatan yang digunakan dalam sejumlah fasilitas. Karena pelaku kecurangan sering kali merupakan pelaku yang sama, informasi atas supaya penahanan dari kasus kecurangan sebelumnya sering kali dapat memberikan bukti penting. 4.    Internal Revenue Service IRS menangani semua hukum pendapatan internal kecuali yang berkaitan dengan alcohol, senjata api, rokok dan bahan peledak. Catatn IRS ini tidak tersedia untuk publik, sehingga akses untuk basis datanya biasanya membutuhkan keterlibatan oetugas lembaga penegak hukum.  4 5.   Secret Service Ini adalah bagian dari departemen keamanan tanah air dan bertanggung jawab untuk mmeberikan proteksi terhadap presiden Amerika Serikat dan orang penting federal lainnya. Namun, secret service juga menginvestigasikan upaya pemlasuan,  pencurian cek pemerintah, pelnaggaran penggunaan kartu kredit antarnegara  bagian, dan beberapa kejahatan terkomputerisasi. 6.    Layanan Pos Amerika Serikat Layanan pos Amerika Serikat membantu investigator federal. Mereka menangani kasus kecurangan skala besar yang melibatkan kegiatan surat-menyurat dan mereka bekerja untuk proses penuntutan bagi pelaku yang melakukan pelanggaran hukum terkait layanan pos. melakukan kecurangan di Amerika serikat sulit dilkaukan tanpa menggunakan sistem surat-menyurat. 7.   Central Intelligenci Agency CIA menginvestigasi masalah keamanan di luar AS, CIA memberikan informasi yang bermanfaat ketika kasusnya melibatkan masalah internasional seperti pencucian uang. 8.    Administrasi Jaminan Sosial Administrasi memiliki informasi mengenai individu-individu yang memiliki nomor jaminan sosial. Badan ini dapat membantu mengidentifikasi area dimana  pelaku tinggal ketika nomor jaminan sosial dikeluarkan. Informasi jaminan sosial sangat berguna untuk mendeteksi kecurangan. setelah nomor jaminan sosial seseorang diketahui maka berbagai catatn federal, negara bagian, lokal dan catatan  pribadi dapat diakses. b.   Sumber-Sumber Informasi Negara Bagian 1.    Pengacara Umum Negara Bagian Badan ini memiliki catatan terkait individu yang telah dihukum karena  pelanggaran hukum perdata dan pidana negara bagian.
We Need Your Support
Thank you for visiting our website and your interest in our free products and services. We are nonprofit website to share and download documents. To the running of this website, we need your help to support us.

Thanks to everyone for your continued support.

No, Thanks